Cierre fiscal 2025: estas son las revisiones del SAT que pueden generar sanciones
Ciudad de México, 27 de noviembre de 2025 – Con el cierre del ejercicio fiscal a la vuelta de la esquina, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) recuerda a los contribuyentes que antes del 31 de diciembre deben realizar los ajustes contables y fiscales necesarios para cumplir con sus obligaciones y preparar la información que será base para la declaración anual 2025.
El cierre del ejercicio fiscal implica una carga operativa significativa: conciliación bancaria, revisión de CFDI, validación de deducciones y provisiones, así como la actualización del RFC y el uso del Buzón Tributario. La importancia de cumplir correctamente se vuelve evidente al observar que, según datos oficiales del SAT, la autoridad recaudó 4.9 billones de pesos en 2024, la cifra más alta registrada hasta ahora, y en los primeros cuatro meses de 2025 alcanzó una recaudación de 1.7 billones de pesos, superando su meta programada para ese periodo. De acuerdo con el propio SAT, el incremento sostenido en ingresos tributarios se debe en gran parte al fortalecimiento de la fiscalización y a la revisión puntual de obligaciones de contribuyentes. En este contexto, una gestión ineficiente —como discrepancias en CFDI, errores en deducciones o incongruencias contables— puede derivar en requerimientos, revisiones y sanciones por parte de la autoridad.
“Diciembre es un mes decisivo para los contribuyentes. Las empresas deben revisar su contabilidad, hacer los ajustes finales y asegurarse de que su información coincida con la registrada ante el SAT. La Inteligencia Artificial se ha convertido en un aliado clave para cumplir sin errores ni sanciones”, afirmó Fernando Mora, Gerente de Marketing de Producto de Alegra.com.
Tres pasos clave para un cierre contable y fiscal sin errores
- Ajustes contables: antes del 31 de diciembre, los contribuyentes deben revisar depreciaciones, amortizaciones, provisiones y estimaciones. Estos ajustes impactan directamente en la base imponible y pueden optimizar el pago de impuestos.
- Eje de la fiscalización: se recomienda validar el cruce de ingresos (CFDI vs. declaración), deducciones autorizadas, retenciones y conciliación del IVA.
- Estrategias de optimización: implementar un checklist de conciliación fiscal automatizada, avanzar en la digitalización del cierre contable y aprovechar herramientas como Alegra.com, que automatizan los procesos de conciliación y reporte.
El papel de la tecnología en la fiscalización
La autoridad fiscal ya emplea sistemas de Inteligencia Artificial para identificar omisiones, detectar discrepancias entre CFDI y declaraciones, y cruzar información bancaria, laboral y contable.
Esto ha impulsado a que las empresas —en especial pymes— adopten asistentes fiscales inteligentes para igualar ese nivel tecnológico y reducir el riesgo de sanciones.
Estas herramientas basadas en IA permiten:
- Conciliación fiscal automatizada: La tecnología cruza automáticamente los CFDI emitidos y recibidos con los datos del SAT, alertando inconsistencias de forma inmediata.
- Automatización contable: Sistemas inteligentes generan registros, clasifican operaciones y detectan movimientos inusuales, reduciendo significativamente el margen de error en cierres de ejercicio.
- Gestión de tareas fiscales: Asistentes incorporados en canales cotidianos, como WhatsApp o plataformas colaborativas, permiten administrar pendientes, fechas límite y documentación del cierre fiscal.
“La Inteligencia Artificial está transformando la forma en que los contribuyentes cumplen sus obligaciones. En Alegra buscamos que los empresarios se concentren en hacer crecer su negocio, mientras la tecnología se encarga del cumplimiento normativo”, concluyó Mora.
.jpg)